一、电话申报相关问题介绍
　　（一）为什么要实行电话报税？ 
　　电话报税是税务机关贯彻落实《中华人民共和国税收征收管理法》，进一步推进税收征管改革，简化办税环节，为纳税人提供方便、快捷纳税服务而推行的一种行之有效的纳税申报方式。
　　（二）什么是电话报缴税系统？
　　电话报缴税是指纳税人借助电信电话网、银行网络、税务系统网络，通过电话进行纳税申报和缴纳税款的一种电子申报纳税方式。纳税人在申报期内，可通过电话拨号方式进入税务机关的报税服务系统，并根据电话语音提示，输入操作指令完成申报纳税。
　　（三）电话报缴税系统有什么功能？
　　进行当期纳税申报功能(包括增值税、消费税两个税种)；提供申报结果查询功能；税款实时划转功能；修改密码功能；操作说明功能等。
　　（四）12366电话申报的特点？
　　（1）完整、详细的语音提示，方便快捷。
　　（2）可用市内任何一部电话（手机）进行申报查询，只按市话进行收费。
　　（3）保密性强，在不知道纳税人密码的情况下，不能进行税务申报和查询。
　　（4）每次拨打只可进行该税种申报和查询，查询过程中可随时挂机退出。
　　（5）如密码遗忘可携有关证件到国税局有关部门免费办理密码修改事宜。
　　（五）电话申报适用于哪些纳税人？
　　适用于增值税小规模纳税人。
　　（六）什么是报税编码和密码？ 
　　报税编码是国税机关为了加强对纳税人的户籍管理，在纳税人办理税务登记时，按内部管理规定进行编制的一个10位数的编码，纳税人无权修改。密码是由纳税人自行设定，电话报税系统据此用于鉴别纳税人身份的一组6—8位的数字，纳税人可以任意设定和随意修改。密码是纳税人自己编制的，它的主要功能是为了防盗打、防泄密。
　　（七）电话报缴税适用于哪些税种？
　　电话报缴税目前适用于增值税小规模纳税人的增值税、消费税的纳税申报。根据当地税务机关具体情况而定。
　　（八）何时进行电话报缴税？
　　在法定申报期内（8:00至24:00），纳税人可以通过电话方式进行申报纳税。各地区根据当地具体情况而定。

　　说明：
　　第一步：小规模纳税人在主管国税机关办理完税务登记，可以向税务机关申请、授权使用电话方式进行报缴税。
　　第二步：使用电话报缴税方式的小规模纳税人与国税、银行签定三方扣税协议，同时，纳税人在协议扣税银行开立“税款预储帐户”，如果企业的基本存款帐户是该银行的，也可以将其基本存款帐号用做电话报税的预储税款帐户。开立完银行帐号，纳税人要将其全部帐户帐号向主管税务机关报告。
　　开户时应向银行提供的材料有：
　　1、营业执照正本原件及复印件；
　　2、税务登记证原件及复印件；
　　3、有企业代码证的还需提供企业代码证原件及复印件；
　　4、如果法人来办理开户，须提供法人本人身份证原件及复印件；
　　5、如果法人授权他人办理，应提供法人身份证原件及复印件、被授权人身份证原件及复印件，同时还应提供法人出具的授权书，授权书加盖单位公章及法人签章；
　　6、到银行填写开户申请书和委托银行扣款的授权书，加盖单位公章。
　　7、到银行预留印鉴，加盖财务章及法人名章。
　　第三步：纳税人拨打12366纳税服务热线的人工座席，可通过其所提供的纳税人识别号（即税务登记号）和企业名称，查询报税编码和初始密码及核对帐户帐号。
　　第四步：在开立的税款预储帐户中存入足够的税款后，在国家法定的申报期内拨打12366纳税服务热线进行电话申报缴税操作。
　　第五步：听到申报成功的语音后，表示申报成功完成。
　　第六步：申报结束后，可以通过电话申报查询功能自行查询或拨打人工坐席查询确认是否申报成功,还可以通过主管税务机关电话申报系统查询平台进行查询。
　　第七步：申报成功后，可以到协议扣缴税款银行领取完税凭证。
　　二、12366电话申报流程
　　12366电话报税系统提供了完整的操作语音提示，根据每一步的提示操作，即可完成申报、查询。系统提供3种服务：申报纳税、申报查询、修改密码。
　　1、申报纳税:
　　第一步：拨打12366
　　语音提示：“欢迎使用吉林省12366纳税服务热线，国税按1，地税按2”。
　　第二步：按1键进入国税业务
　　语音提示：“办税指南请按1，政策法规请按2，最新公告和通知请按3，电话报税请按4，信息查询请按5，投诉举报请按6，语音留言请按7，人工座席请按0”。
　　第三步：按4键进入电话报税
　　语音提示：“请输入申报编码，按#号键结束”，当您输完申报编号后，语音提示：您输入的报税编码为×××××××× （10位）正确请按1，重新输入请按0”。
　　语音提示：“请输入您的密码，按#号键结束”
　　语音提示：“本期申报请按1键，查询请按2键，密码修改请按3键，使用帮助请按4键。
　　第四步：本期申报
　　语音提示：“当前税种….，当前品目….，请输入销售额，按#键结束。”
　　根据提示输入该税种各税目的销售额、小数点按“*”键。没有小数可不输，整数部分不用加分隔符。
　　当输入结束后，语音提示：“本期应纳税额为…, 预缴金额为….,征前减免额为…，本期实缴税额为…，确认请按1键，重听请按2键，重新输入请按0键”。
　　如果您按下1键，扣款成功后，语音提示：“您已申报成功，申报流水号为….重新收听流水号请按1键”。
　　注：当纳税人既有增值税税种又有消费税税种需要进行电话申报时，电话申报平台按照先受理增值税申报后,再受理消费税的申报流程进行操作。
　　2、申报查询:
　　语音提示：“余额查询请按1键，漏报查询请按2键，当月申报查询请按3键，本年累计申报请按4键”。
　　注：当您按下2键查询漏报情况或者按下3键查询某月申报情况时，电话提示您输入月份，那么应输入年份:4位,月份:2位
　　如：“2003年12月”，则输入：“200312＃”。
　　3、密码修改：
　　语音提示：“请输入新的密码，按＃键确认”
　　语音提示：“请再输入新密码，按＃键确认”
　　若两次密码相同，则语音提示：“密码修改成功”
　　请务必记住该密码，您下次进行电话申报时，输入编码后，就要输入该密码，否则您将不能通过电话进行报税，必须到税务局申请获得您的密码后方能报税。

　　三、电话报税注意事项及常见问题：
　　（一）注意事项：
　　操作注意事项：
　　1、不能通过电话方式取消申报，当纳税人发现申报错误时要到主管国税局申报大厅办理相关的变更或取消申报手续。
　　2、纳税人初始报税密码为123456，请纳税人在第一次报税时必须自行修改报税密码。
　　3、报税编码由原来的8位报税编码（延边州国税局报税编码由原来的纳税人识别号（15位））,改为综合征管软件V2.0系统中的纳税人编码（10位），纳税人可通过12366查询企业的新报税编码。这样就要求对使用电话申报方式的纳税人在综合征管软件V2.0中的纳税人编码项目必须采集录入,否则纳税人无法进行电话报税处理。
　　4、12366电话申报受理平台，在受理增值税申报基础上又增加了受理消费税申报功能，请各地区根据当地实际情况进行推广应用。
　　5、为了方便基层税务机关干部及时查询电话申报情况，县（市）区局可以在内部网络,通过电话申报查询客户端进行查询小规模纳税人电话申报、扣款情况。
　　（二）常见问题
　　1．新开户的纳税人，第一次使用电话报税，系统提示输入申报编码和密码，如果没有设过什么密码，也不知道编码是什么，怎么办？
　　答：您可以提供企业的十五位纳税人识别号，然后通过12366人工坐席会在系统中给您查找，告诉您一个十位数字，或者到税务机关咨询企业的“纳税人编码”，这就是您的报税编码；12366报税系统中所有用户的初始密码都为123456。
　　2．新办的小规模纳税人，使用电话报税应该如何开户？
　　答：您可以带您的税务登记证、营业执照、企业代码证、授权书、单位公章、办理人的身份证到协议签署的扣款银行营业部去办理。要预留印鉴，分别加盖财务专用章及法人名章。
　　3．纳税人本月没有销售额，应该怎么输入？
　　答：这种情况属于“零申报”，只需要在语音提示输入销售额时输入零即可。
　　4．纳税人是免税企业，应该怎么申报？
　　答：如果是免税企业，那么您要在申报前到主管税务机关进行减免税审批,税务机关会在系统中给您做减免信息维护，当您申报时，12366系统中就会自动提示您减免额为多少。
　　5．纳税人在税务机关代开发票，已缴了一部分税款，那么电话申报时该怎么输入？
　　答：如果您进行发代开发票，那么您的主管税务机关会把您已缴的那部分税款形成预缴税款，您在使用12366电话报税时还是正常输入全部不含税销售额，系统中就会自动提示您本期应纳税款为多少，预缴税款为多少，实缴税款为多少。
　　6．为什么系统会提示银行扣款失败？
　　答：首先请您提供一下您缴税帐号，我们会查找原因。银行扣款失败的原因可能有两种：一是帐号错误，可能税务机关和开户银行帐号不一致所致，需要到主管税务机关修改帐号；二是系统网络故障，查清后请您再输入一次。
　　7．电话申报时系统提示余额不足？
　　答：首先需要确定您的帐户中是否有足够的税款，其次要看您所提供有足够税款的帐号与12366系统中显示的帐号是否一致。
　　8．什么样的提示证明申报已经成功了？
　　 答：如果您申报成功，12366系统会提示您“您已申报成功，流水号为……”，若您听到系统这样的提示，则证明您已申报成功。